3-НДФЛ с детьми: как снизить налог при продаже квартиры и получить вычет

Когда вы продаёте квартиру и платите 3-НДФЛ, налог на доходы физических лиц, который платят граждане с продажи имущества. Также известен как налог с продажи недвижимости, он может быть значительно меньше, если у вас есть дети. Это не теория — это закон, который многие семьи просто не используют, переплачивая по несколько десятков тысяч рублей в год.

Если вы продали квартиру, в которой были выделены доли детям — например, после использования материнского капитала, государственной поддержки для семей с двумя и более детьми, которую можно потратить на улучшение жилищных условий — вы имеете право на имущественный вычет, сумму, которую можно вычесть из дохода от продажи, чтобы уменьшить базу для налогообложения. При этом вычет можно разделить между всеми собственниками, включая несовершеннолетних. Это значит: если вы продали квартиру за 8 млн рублей, а в ней были доли у вас и двоих детей, вы можете распределить 1 млн рублей вычета на каждого — и налог с каждого ребёнка станет нулевым. Даже если дети не работают и не платят налоги — их вычет всё равно используется.

Многие думают, что если дети — собственники, то налог платят родители за них. Это не так. Дети не платят налог, но их доля в вычете уменьшает общую налогооблагаемую базу. То есть, если вы продали квартиру за 7 млн, и у вас трое детей с долями, вы можете использовать вычет 1 млн на каждого — итого 4 млн вычета. Налог платить не придётся вообще. Главное — правильно оформить декларацию. В 3-НДФЛ нужно указать не только свой доход, но и доли детей, их паспортные данные и свидетельства о рождении. Ошибка в одном поле — и налоговая может отказать в вычете, даже если вы вправе его получить.

Если вы продали квартиру, купленную до 2020 года, и не использовали вычет раньше — вы можете применить его полностью, даже если дети появились позже. Даже если вы купили квартиру в одиночку, а потом родили ребёнка и оформили ему долю — это не отменяет ваше право на вычет. Главное — чтобы сделка была зарегистрирована, а документы — подтверждены. Не ждите, пока налоговая сама всё проверит. Лучше подать 3-НДФЛ заранее — и получить деньги обратно, если переплатили.

В 2025 году налог на доходы считается по прогрессивной шкале: 13% до 2,4 млн рублей прибыли, 15% — свыше. Но с детьми вы можете легко остаться в пределах 13%. Даже если квартира стоила 5 млн, а продали за 8 млн — с вычетом на семью вы платите налог только с разницы, если она превышает 4 млн. А это редкость. Большинство семей с детьми вообще не платят налог при продаже — потому что не знают, как правильно оформить вычет.

В подборке ниже — всё, что нужно знать про 3-НДФЛ с детьми: как заполнить декларацию, какие документы собрать, как не попасть на отказ ПФР или налоговой, и как использовать вычет, даже если квартира была в ипотеке. Вы найдёте пошаговые инструкции, реальные примеры из практики и чек-листы, которые помогут сэкономить тысячи рублей — без юристов и переплат.