Как выбрать способ получения налогового вычета: через ФНС или работодателя

Вы купили квартиру, заплатили за лечение или учились в университете - и теперь хотите вернуть 13% от этих расходов. Это законное право каждого россиянина, который платит подоходный налог. Но вот вопрос: как именно получить эти деньги - через ФНС или через работодателя? Оба способа официальные, оба легальные, но они работают совершенно по-разному. И выбор между ними может сэкономить вам месяцы ожидания или даже тысячи рублей. Никаких сложных терминов, никакой бюрократической пыли - только то, что реально важно.

Что вообще такое налоговый вычет?

Налоговый вычет - это возврат части уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Если вы за год заработали 600 000 рублей, то с этой суммы у вас удержали 78 000 рублей (13%). Но если вы потратили 200 000 рублей на покупку жилья, вы можете вернуть 26 000 рублей (13% от 200 000). Это не субсидия, не пособие - это ваши собственные деньги, которые государство просто временно удержало. И вы имеете полное право вернуть их.

Существует два основных способа получить эти деньги: подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС или получить уведомление от налоговой и передать его работодателю. Первый - классический, второй - современный. И оба имеют свои плюсы и подводные камни.

Способ 1: Получение вычета через ФНС

Это тот самый способ, который все знают с детства: ждешь конца года, собираешь документы, пишешь декларацию, ждешь три месяца, потом ждешь еще месяц - и вдруг на счет приходит сумма. Просто, понятно, но долгий.

Вот как это работает по шагам:

1. После окончания календарного года (например, после 31 декабря 2025 года) вы собираете документы: договор купли-продажи, чеки за лечение, справку 2-НДФЛ от работодателя.
2. Заполняете декларацию 3-НДФЛ - можно через личный кабинет на сайте ФНС, без посещения инспекции.
3. Подаете ее в налоговую - электронно или лично. Проверка занимает до 90 дней.
4. Если все в порядке, ФНС перечисляет деньги на ваш счет - в течение 30 дней после проверки.

Итого: от момента подачи до получения денег проходит 4-5 месяцев. Если вы подали в январе 2026 года, деньги придут к маю-июню. Это долго. Но есть плюсы.

Во-первых, вы можете вернуть деньги за три предыдущих года. Например, если вы купили квартиру в 2022 году, но не подавали документы, вы можете получить вычет за 2022, 2023 и 2024 годы - все сразу. Во-вторых, этот способ подходит, если вы уволились, работаете по нескольким договорам или получаете доход от сдачи квартиры. В-третьих, вы получаете всю сумму сразу - даже если она больше, чем ваш годовой доход. Например, если вы купили квартиру за 5 миллионов рублей, максимальный вычет - 650 000 рублей. Через работодателя вы не сможете получить эту сумму за год, потому что удержание налога ограничено вашей зарплатой. Через ФНС - получите все сразу.

Способ 2: Получение вычета через работодателя

Этот способ работает как «снятие налога с зарплаты». Вы не ждете конца года - вы начинаете получать больше денег на руки уже в следующем месяце.

Как это работает:

1. Собираете документы, подтверждающие право на вычет (договор, чеки, справки).
2. Подаете их в ФНС - через личный кабинет или лично.
3. ФНС проверяет и выдает вам уведомление о праве на вычет. Это не деньги, а бумажка, которая говорит: «Этот человек имеет право не платить налог с части дохода».
4. Вы передаете это уведомление в бухгалтерию своей компании.
5. Следующая зарплата - уже без удержания 13% в пределах лимита, указанного в уведомлении.

Время: от подачи документов до первого увеличения зарплаты - 30 дней. В среднем, если вы подали в апреле, с июня ваша зарплата становится больше на 13% от суммы вычета.

Пример: вы потратили 35 000 рублей на стоматологию. 13% от этого - 4 550 рублей. Через работодателя вы начнете получать зарплату без удержания этого налога. Если ваша зарплата 50 000 рублей, вы раньше получали 43 500 рублей. Теперь - 50 000 рублей. Это значит, что каждый месяц вы экономите 4 550 рублей. За 8 месяцев - 36 400 рублей. Это больше, чем вы потратили на лечение. Не верите? Проверьте: 4 550 × 8 = 36 400. Да, именно так.

Что лучше: ФНС или работодатель?

Нет универсального ответа. Все зависит от вашей ситуации.

Выбирайте ФНС, если:

• Вы хотите вернуть деньги за прошлые годы (до 3 лет назад).
• Сумма вычета больше, чем ваш годовой доход (например, вы купили квартиру за 5 млн рублей).
• Вы уволились, работаете по нескольким местам или получаете доход не от работы.
• Вы не уверены, что останетесь у текущего работодателя.

Выбирайте работодателя, если:

• Вы работаете по трудовому договору и не планируете увольняться в ближайшие месяцы.
• Вы получаете доход только от одного работодателя.
• Сумма вычета небольшая (до 100 000 рублей) - например, лечение, обучение, покупка лекарств.
• Вы хотите получить деньги сейчас, а не ждать 5 месяцев.

Почему это важно? Инфляция не ждет. Если вы ждете 5 месяцев, чтобы получить 30 000 рублей, эти деньги к моменту получения уже потеряют 2-3% своей покупательной способности. Через работодателя вы получаете их по частям, но сразу. Это как получать зарплату еженедельно, а не раз в месяц - разница в ощущениях огромна.

Ограничения и ловушки

Многие думают, что «через работодателя - это проще». Но есть подводные камни.

Ловушка 1: увольнение

Если вы получили уведомление от ФНС, передали его работодателю, а через 3 месяца уволились - вычет не исчерпан. Что делать? Вы теряете доступ к остатку вычета до следующего года. Вам придется снова обращаться в ФНС, собирать документы и ждать. Это не катастрофа, но неприятно. Если вы планируете сменить работу - лучше сразу подавать через ФНС.

Ловушка 2: несколько работ

Если вы работаете у двух работодателей, вы можете получить вычет только у одного. Чтобы получить его у второго, нужно отдельное уведомление от ФНС. Это возможно, но требует дополнительного обращения. Многие просто не знают об этом - и теряют часть денег.

Ловушка 3: гражданский договор

Если вы работаете по ГПХ (гражданско-правовому договору), вычет через работодателя вам не положен. Никак. Только через ФНС. Это важно для фрилансеров, репетиторов, консультантов.

Тренды 2025 года

В 2025 году 85% уведомлений о вычетах оформляются через личный кабинет на сайте ФНС. Это значит, что процесс стал быстрее: вместо 30 дней - 20-25. Никто не ходит в налоговую. Все делается онлайн. Документы загружаются сканами - и все.

Кроме того, ФНС уже тестирует систему автоматического подтверждения расходов. Например, если вы лечились в клинике, которая подключена к системе, налоговая сама получит информацию об оплате - и не будет требовать справку. Это уже работает в Москве и Санкт-Петербурге. К 2026 году такая система охватит 70% медицинских учреждений и 60% школ и вузов.

Это значит, что в ближайшие два года получение вычета станет почти автоматическим. Но пока - выбор между двумя способами остается ключевым.

Что делать прямо сейчас?

Вот простая инструкция:

1. Определите, на какой вычет претендуете: имущественный (жилье), социальный (лечение, обучение) или стандартный (дети).
2. Посчитайте сумму: сколько вы потратили? Сколько 13% от этой суммы?
3. Оцените свою занятость: работаете ли вы стабильно? Планируете ли увольняться? Есть ли другие источники дохода?
4. Если вычет небольшой (до 100 000 рублей) и вы не планируете менять работу - подавайте через работодателя. Это быстрее и удобнее.
5. Если вычет крупный (например, 300 000+ рублей) или вы не уверены в стабильности работы - подавайте через ФНС. Вы получите всю сумму сразу, даже если не проработаете весь год.

Не откладывайте. Документы на вычет за 2025 год можно подавать уже с января 2026 года. Если вы начнете в январе - деньги придут к маю. Если подождете до апреля - вы потеряете 4 месяца. Время - это деньги. И в этом случае - буквально.

Часто задаваемые вопросы